业务领域

税法与海关

我们协助客户应对日益复杂的国际税务和海关环境，这些环境涉及跨境公司架构、供应链及外国直接投资。我们的业务覆盖新加坡和越南，专注于设计税务效率高的公司架构、优化关联方交易，并确保无缝遵守当地海关和贸易法规。

我们的核心专长

设计税务效率高的跨境企业架构，管理常设机构风险，并充分利用各区域《避免双重征税协定》（DTA）网络。

就跨境交易中的独立交易原则提供咨询，并根据国际准则设计公司间服务费、软件许可及成本分摊安排。

在并购和合资企业交易中开展全面的税务尽职调查，并优化交易文件以提升交易完成后的税务效率。

就进出口法规、关税分类、估价规则及自由贸易协定原产地规则提供咨询，以优化区域供应链成本。

主要风险

新加坡税务局（IRAS）严格执行强制性转让定价文档规定。新加坡控股公司与区域子公司之间的交易必须体现明确的商业实质，并具备可靠的经济基准，以避免因违规而遭受高额罚款。

随着经合组织（OECD）《BEPS 2.0》框架在全球范围内的持续实施，以新加坡为枢纽的大型跨国集团必须谨慎处理最低有效税率与当地财政激励措施之间的相互作用。

主要见解

新加坡依然是全球最具吸引力的税务中心之一，其名义企业所得税率较低（17%），拥有广泛的《避免双重征税协定》（DTA）网络（包括与西班牙和法国的现行协定），且对股息不征收资本利得税或预提税。

作为拥有庞大自由贸易协定网络的自由港，新加坡允许企业建立区域分销中心，通过利用先进的数字化通关系统，高效管理关税，从而最大限度地减少供应链中的摩擦。

主要风险

越南国家税务总局经常开展严格的追溯性税务稽查，重点审查转让定价、集团内部管理费以及企业税收优惠政策的有效性。外商投资企业必须在境内妥善保存详尽的同期文件。

从越南汇回利润或偿还跨境关联公司债务时，需缴纳强制性预提税，并须严格遵守越南国家银行的规定；若相关文件不完善，可能会导致资金转账延迟。

在越南海关总署开展业务时，需要对关税分类和海关估价调整进行审慎管理，特别是针对高科技零部件、设备进口以及本地化生产所用的原材料。

主要见解

越南积极利用税收政策吸引高质量的外商投资。高科技、绿色能源、先进电子等领域的项目以及位于指定经济特区的项目，可享受长期的企业所得税免税期、10%的优惠税率以及进口关税豁免。

通过积极参与《越南-欧盟自由贸易协定》（EVFTA）和《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》（CPTPP），越南为国际制造商提供了一个高度优化的跳板，使其能够以大幅降低甚至零关税的条件向全球出口商品。